<\/span><\/p>\n[\/et_pb_text][\/et_pb_column][\/et_pb_row][\/et_pb_section][et_pb_section fb_built=\u00bb1″ _builder_version=\u00bb4.27.4″ _module_preset=\u00bbdefault\u00bb da_disable_devices=\u00bboff|off|off\u00bb global_colors_info=\u00bb{}\u00bb da_is_popup=\u00bboff\u00bb da_exit_intent=\u00bboff\u00bb da_has_close=\u00bbon\u00bb da_alt_close=\u00bboff\u00bb da_dark_close=\u00bboff\u00bb da_not_modal=\u00bbon\u00bb da_is_singular=\u00bboff\u00bb da_with_loader=\u00bboff\u00bb da_has_shadow=\u00bbon\u00bb][et_pb_row column_structure=\u00bb1_2,1_2″ _builder_version=\u00bb4.27.4″ _module_preset=\u00bbdefault\u00bb global_colors_info=\u00bb{}\u00bb][et_pb_column type=\u00bb1_2″ _builder_version=\u00bb4.27.4″ _module_preset=\u00bbdefault\u00bb global_colors_info=\u00bb{}\u00bb][et_pb_image src=\u00bbhttps:\/\/ustaxconsultants.es\/wp-content\/uploads\/2025\/05\/foto-Slide-6.jpg\u00bb title_text=\u00bbfoto-Slide-6″ _builder_version=\u00bb4.27.4″ _module_preset=\u00bbdefault\u00bb global_colors_info=\u00bb{}\u00bb][\/et_pb_image][\/et_pb_column][et_pb_column type=\u00bb1_2″ _builder_version=\u00bb4.27.4″ _module_preset=\u00bbdefault\u00bb global_colors_info=\u00bb{}\u00bb][et_pb_text _builder_version=\u00bb4.27.4″ _module_preset=\u00bbdefault\u00bb text_text_color=\u00bb#000000″ header_2_text_align=\u00bbcenter\u00bb header_2_line_height=\u00bb2em\u00bb global_colors_info=\u00bb{}\u00bb]<\/p>\n
\u00bfQu\u00e9 se debe incluir en el Modelo 714?<\/b><\/h3>\n
El impuesto se calcula sobre el patrimonio neto, que es la diferencia entre los bienes y derechos menos las deudas deducibles.<\/p>\n
Los bienes y derechos sujetos al impuesto son bienes inmuebles (valor de mercado o catastral), las cuentas bancarias (saldo a 31 de diciembre y saldo medio del \u00faltimo trimestre), las inversiones financieras (acciones, fondos de inversi\u00f3n, criptomonedas, seguros de vida, planes de pensiones rescatables, etc.), los veh\u00edculos, embarcaciones, aeronaves y otros bienes de lujo, las joyas, arte y antig\u00fcedades de valor significativo y los derechos de propiedad intelectual o industrial si no forman parte de una actividad econ\u00f3mica, a nivel mundial.<\/p>\n
Por otro lado, las deudas deducibles son hipotecas sobre bienes declarados, los pr\u00e9stamos personales y otras deudas reconocidas legalmente.<\/p>\n
La Vivienda Habitual del contribuyente, independientemente de la comunidad aut\u00f3noma est\u00e1 exenta hasta 300.000 \u20ac.<\/p>\n
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\u00bfTengo que incluir los bienes y derechos en el extranjero?<\/b><\/h3>\n
Si, se deben incluir las propiedades, cuentas bancarias, inversiones y otros activos fuera de Espa\u00f1a.<\/p>\n
[\/et_pb_text][\/et_pb_column][et_pb_column type=\u00bb2_5″ _builder_version=\u00bb4.27.4″ _module_preset=\u00bbdefault\u00bb global_colors_info=\u00bb{}\u00bb][et_pb_image src=\u00bbhttps:\/\/ustaxconsultants.es\/wp-content\/uploads\/2025\/05\/Foto-slide-7.jpg\u00bb title_text=\u00bbFoto-slide-7″ _builder_version=\u00bb4.27.4″ _module_preset=\u00bbdefault\u00bb global_colors_info=\u00bb{}\u00bb][\/et_pb_image][\/et_pb_column][\/et_pb_row][\/et_pb_section][et_pb_section fb_built=\u00bb1″ _builder_version=\u00bb4.27.4″ _module_preset=\u00bbdefault\u00bb da_disable_devices=\u00bboff|off|off\u00bb global_colors_info=\u00bb{}\u00bb da_is_popup=\u00bboff\u00bb da_exit_intent=\u00bboff\u00bb da_has_close=\u00bbon\u00bb da_alt_close=\u00bboff\u00bb da_dark_close=\u00bboff\u00bb da_not_modal=\u00bbon\u00bb da_is_singular=\u00bboff\u00bb da_with_loader=\u00bboff\u00bb da_has_shadow=\u00bbon\u00bb][et_pb_row _builder_version=\u00bb4.27.4″ _module_preset=\u00bbdefault\u00bb global_colors_info=\u00bb{}\u00bb][et_pb_column type=\u00bb4_4″ _builder_version=\u00bb4.27.4″ _module_preset=\u00bbdefault\u00bb global_colors_info=\u00bb{}\u00bb][et_pb_image src=\u00bbhttps:\/\/ustaxconsultants.es\/wp-content\/uploads\/2025\/05\/foto-Slide-8.jpg\u00bb title_text=\u00bbfoto-Slide-8″ _builder_version=\u00bb4.27.4″ _module_preset=\u00bbdefault\u00bb global_colors_info=\u00bb{}\u00bb][\/et_pb_image][et_pb_text _builder_version=\u00bb4.27.4″ _module_preset=\u00bbdefault\u00bb text_text_color=\u00bb#000000″ header_2_text_align=\u00bbcenter\u00bb header_2_line_height=\u00bb2em\u00bb header_3_text_align=\u00bbcenter\u00bb global_colors_info=\u00bb{}\u00bb]<\/p>\n
Valoraci\u00f3n de bienes y activos<\/b><\/h3>\n
Cuando declaras un inmueble situado en el extranjero debes utilizar el mayor de los siguientes valores: El Valor de adquisici\u00f3n, que es el precio por el que compraste el inmueble, incluyendo impuestos y gastos asociados (notar\u00eda, registro, etc.); o el Valor comprobado por la Administraci\u00f3n, si Hacienda ha realizado una valoraci\u00f3n administrativa del inmueble; o el Valor catastral en el pa\u00eds de origen, si el pa\u00eds donde se encuentra el inmueble tiene un catastro oficial.<\/p>\n
Si tienes cuentas bancarias en divisas extranjeras (USD, GBP, CHF, etc.), el saldo debe convertirse a euros utilizando el tipo de cambio oficial publicado por el Banco Central Europeo (BCE) a 31 de diciembre del a\u00f1o fiscal correspondiente.<\/p>\n
La Agencia Tributaria tiene reglas espec\u00edficas, pero pueden generar dudas.<\/p>\n
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Relaci\u00f3n entre el Modelo 714 y el Modelo 720<\/b><\/h3>\n
La relaci\u00f3n entre el Modelo 714 (Impuesto sobre el Patrimonio), el Modelo 720 (Declaraci\u00f3n de Bienes en el Extranjero) y el Modelo 100 (Declaraci\u00f3n de la Renta – IRPF) es clave para quienes tienen bienes en Espa\u00f1a y en el extranjero.<\/p>\n
El Modelo 720 es informativo, no implica el pago de impuestos, pero es obligatorio para residentes fiscales en Espa\u00f1a que tengan bienes en el extranjero por m\u00e1s de 50.000 \u20ac en alguna de las tres categor\u00edas: cuentas bancarias, valores, acciones, seguros e inversiones y bienes inmuebles. <\/p>\n
El Modelo 714, en cambio, s\u00ed es un impuesto, que var\u00eda seg\u00fan la comunidad aut\u00f3noma, siempre y cuando el patrimonio neto del contribuyente supere los 700.000\u20ac y deben declararse todos los bienes, incluidos los del extranjero.<\/p>\n
Posible conflicto<\/i>: Si un contribuyente declara un bien en el Modelo 720, pero no lo incluye en el Modelo 714, la Agencia Tributaria puede investigarlo por posible evasi\u00f3n fiscal.<\/p>\n
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Relaci\u00f3n entre el Modelo 714 y el Modelo 100 IRPF<\/b><\/h3>\n
El Modelo 100 es la declaraci\u00f3n de la Renta (IRPF) y refleja los ingresos anuales del contribuyente.<\/p>\n
El Modelo 714 grava el patrimonio neto (lo que tienes, no lo que ganas). Algunos bienes declarados en el Modelo 714 pueden generar rendimientos que deben incluirse en el Modelo 100, por ejemplo, los inmuebles en alquiler se declaran en el Modelo 100 como renta inmobiliaria y las segundas viviendas en el r\u00e9gimen especial de atribuci\u00f3n de rentas, pero ese mismo inmueble se incluye en el Modelo 714 como parte del patrimonio. <\/p>\n
Posible conflicto<\/i>: Si hay una gran diferencia entre los bienes declarados en el Modelo 714 y los ingresos reportados en el Modelo 100, Hacienda puede investigarlo.<\/p>\n
En general las incoherencias entre modelos pueden generar inspecciones por ejemplo cuando se declaran bienes en el Modelo 720, pero no en el Modelo 714 o por tener un alto patrimonio en el Modelo 714, pero declarar pocos ingresos en el Modelo 100, esto puede levantar sospechas de rentas no declaradas.<\/p>\n
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El Modelo 714 seg\u00fan la Comunidades Aut\u00f3nomas<\/b><\/h3>\n
\u200bEl Impuesto sobre el Patrimonio (Modelo 714) en Espa\u00f1a presenta diferencias significativas en su aplicaci\u00f3n seg\u00fan la comunidad aut\u00f3noma, debido a que estas tienen competencias para establecer m\u00ednimos exentos y bonificaciones espec\u00edficas.<\/p>\n
Es importante destacar que, aunque no se realice un pago efectivo debido al m\u00ednimo exento elevado, los contribuyentes cuyo patrimonio neto supere los 2.000.000 \u20ac est\u00e1n obligados a presentar la declaraci\u00f3n del Impuesto sobre el Patrimonio mediante el Modelo 714, seg\u00fan la normativa estatal.<\/p>\n
A continuaci\u00f3n, se detallan las particularidades en cada comunidad: <\/p>\n
Comunidad de Madrid, Extremadura, y Andaluc\u00eda<\/b>: Aplican una bonificaci\u00f3n del 100% en la cuota del impuesto, lo que en la pr\u00e1ctica exime del pago a los contribuyentes, aunque persiste la obligaci\u00f3n de presentar la declaraci\u00f3n si se superan los umbrales establecidos.\u200b<\/p>\n
Regi\u00f3n de Murcia<\/b>: Establece un m\u00ednimo exento de 3.700.000\u20ac, lo que supone una bonificaci\u00f3n del 100% para los que su patrimonio sea inferior al m\u00ednimo exento.<\/p>\n
Regi\u00f3n de Murcia:<\/b> Establece un m\u00ednimo exento de 3.700.000\u20ac, lo que supone una bonificaci\u00f3n del 100% para los que su patrimonio sea inferior al m\u00ednimo exento.<\/p>\n
\u2022 Aragon<\/b>: Establece un minimo exento de \u20ac400,000.<\/p>\n
Catalu\u00f1a<\/b> y la Comunidad Valenciana<\/b>: Mantiene el m\u00ednimo exento en 500.000 \u20ac, inferior al estatal de 700.000 \u20ac, lo que implica que m\u00e1s contribuyentes est\u00e1n sujetos al impuesto en comparaci\u00f3n con otras regiones.\u200b<\/p>\n
Navarra<\/b>: Establece un m\u00ednimo exento de 550.000 \u20ac.\u200b<\/p>\n
Pa\u00eds Vasco:<\/b> Fija el m\u00ednimo exento en 800.000 \u20ac.<\/p>\n
Resto de Comunidades Aut\u00f3nomas<\/b>: En general, aplican el m\u00ednimo exento estatal de 700.000 \u20ac, con la posibilidad de ajustes espec\u00edficos seg\u00fan la normativa auton\u00f3mica vigente.\u200b<\/p>\n
En ausencia de una escala propia establecida por la comunidad aut\u00f3noma, se aplica la escala estatal, que es progresiva y consta de los siguientes tramos:\u200b<\/p>\n
\n- <\/span>Hasta 167.129,45 \u20ac: 0,2%<\/li>\n
- <\/span>De 167.129,45 \u20ac a 334.252,88 \u20ac: 0,3%<\/li>\n
- <\/span>De 334.252,88 \u20ac a 668.499,75 \u20ac: 0,5%<\/li>\n
- <\/span>De 668.499,75 \u20ac a 1.336.999,51 \u20ac: 0,9%<\/li>\n
- <\/span>De 1.336.999,51 \u20ac a 2.673.999,01 \u20ac: 1,3%<\/li>\n
- <\/span>De 2.673.999,01 \u20ac a 5.347.998,03 \u20ac: 1,7%<\/li>\n
- <\/span>De 5.347.998,03 \u20ac a 10.695.996,06 \u20ac: 2,1%<\/li>\n
- <\/span>M\u00e1s de 10.695.996,06 \u20ac: 3,5%<\/li>\n<\/ul>\n
La Comunidades Aut\u00f3nomas con escala propia son Asturias, Cantabria, Catalu\u00f1a, Comunidad Valenciana\u200b, Galicia\u200b, Islas Baleares\u200b, Regi\u00f3n de Murcia, Navarra y Pa\u00eds Vasco.<\/p>\n
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Estrategias para minimizar el impacto del 714.<\/b><\/h3>\n
Algunos expatriados consideran estrategias como donaciones o sociedades patrimoniales<\/b><\/span><\/a> para reducir el patrimonio sujeto a tributaci\u00f3n.<\/p>\nTambi\u00e9n eval\u00faan trasladar su residencia fiscal a comunidades con bonificaciones.<\/p>\n
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Sanciones por errores u omisiones en el Modelo 714 (Impuesto sobre el Patrimonio)<\/b><\/h3>\n
Si no presentas correctamente el Modelo 714, la Agencia Tributaria puede imponerte sanciones. Las multas var\u00edan seg\u00fan el tipo de infracci\u00f3n: <\/p>\n
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1. No presentar el Modelo 714 cuando est\u00e1s obligado.<\/strong><\/p>\nSi deb\u00edas presentar la declaraci\u00f3n y no lo hiciste la sanci\u00f3n m\u00ednima de 200 \u20ac si presentas la declaraci\u00f3n fuera de plazo sin requerimiento de Hacienda. Si Hacienda te requiere la declaraci\u00f3n, la multa puede ser del 50% al 150% del importe que deb\u00edas pagar, adem\u00e1s de los intereses de demora. <\/p>\n
2. Presentaci\u00f3n fuera de plazo (sin requerimiento previo).<\/strong><\/p>\nSi presentas el Modelo 714 fuera de plazo, pero antes de que Hacienda te detecte hay una multa fija de 200\u20ac y si deb\u00edas pagar el impuesto, se aplican recargos sobre la cantidad a pagar de hasta 3 meses de retraso, el 1% + 1% adicional por cada mes; entre 3 y 12 meses el 15% fijo y m\u00e1s de 12 meses el 20% + intereses de demora. <\/p>\n
3. Errores o inconsistencias en la declaraci\u00f3n.<\/strong><\/p>\nSi hay errores u omisiones en los datos declarados (por ejemplo, no incluir un bien) y Hacienda detecta el error y considera que hubo ocultaci\u00f3n de informaci\u00f3n, la multa puede ser del 50% al 150% de la cuota defraudada, pero si corriges el error antes de una inspecci\u00f3n, es posible evitar sanciones o reducirlas. <\/p>\n
La Agencia Tributaria ha incrementado el control sobre expatriados con patrimonio elevado como parte del plan Anual de Control Tributario y Aduanero del 2025.<\/p>\n
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\u00bfPor qu\u00e9 es importante usar el mismo preparador de impuestos para todas las declaraciones?<\/b><\/h3>\n
[\/et_pb_text][et_pb_image src=\u00bbhttps:\/\/ustaxconsultants.es\/wp-content\/uploads\/2025\/05\/Foto-slide-14.jpg\u00bb title_text=\u00bbFoto-slide-14″ _builder_version=\u00bb4.27.4″ _module_preset=\u00bbdefault\u00bb global_colors_info=\u00bb{}\u00bb][\/et_pb_image][et_pb_text _builder_version=\u00bb4.27.4″ _module_preset=\u00bbdefault\u00bb text_text_color=\u00bb#000000″ header_2_text_align=\u00bbcenter\u00bb header_2_line_height=\u00bb2em\u00bb header_3_text_align=\u00bbcenter\u00bb global_colors_info=\u00bb{}\u00bb]<\/p>\n
Cuando se trata de impuestos, la coherencia y la precisi\u00f3n son clave. Utilizar el mismo preparador para todas tus declaraciones fiscales en Espa\u00f1a y en USA (IRPF, Impuesto sobre el Patrimonio, Impuesto sobre Sociedades, Modelo 720, Form 1040, FinCEN 114, etc.) ofrece varias ventajas: <\/p>\n
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La Consistencia entre Declaraciones<\/b>: Cada declaraci\u00f3n fiscal est\u00e1 interconectada. Por ejemplo, el Modelo 714 (Patrimonio) debe coincidir con el IRPF (Modelo 100) en lo referente a ingresos y activos. Si usas diferentes preparadores, pueden cometerse errores en la informaci\u00f3n que reflejas en cada modelo, generando incoherencias que llamen la atenci\u00f3n de Hacienda. <\/p>\n
La reducci\u00f3n del Riesgo de Errores y Sanciones<\/b>: Hacienda cruza datos entre modelos, por ejemplo, el 720 sobre bienes en el extranjero con el 714 de Patrimonio y tambi\u00e9n la AEAT los cruza con el IRS. Un preparador que maneja todas tus declaraciones se asegurar\u00e1 de que no haya discrepancias, evitando inspecciones o multas.<\/p>\n
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La optimizaci\u00f3n Fiscal y Ahorro de Impuestos<\/b>: Un mismo asesor puede estructurar tu tributaci\u00f3n de manera eficiente y puede aprovechar deducciones y exenciones en un impuesto que reduzcan la carga en otro (por ejemplo, compensar p\u00e9rdidas en el Impuesto sobre Sociedades). <\/p>\n
El conocimiento Profundo de tu Situaci\u00f3n Personal<\/b>: Un asesor que conoce tu historial financiero puede anticipar problemas y oportunidades, no tendr\u00e1 que revisar todo desde cero cada a\u00f1o, lo que ahorra tiempo y costos. <\/p>\n
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\u00bfQu\u00e9 puedo hacer ahora?<\/b><\/h3>\n
Aqu\u00ed tienes la lista de documentaci\u00f3n necesaria<\/b> para que te preparemos el Modelo 714. No dudes en llamarnos al +34 915194392<\/b>, escribirnos un email<\/b><\/span><\/a> o pedir una cita gratuita para que le expliquemos los primeros pasos y resolvamos todas sus dudas. US Tax Consultants<\/b><\/span><\/a>. <\/p>\n[\/et_pb_text][\/et_pb_column][et_pb_column type=\u00bb1_2″ _builder_version=\u00bb4.27.4″ _module_preset=\u00bbdefault\u00bb global_colors_info=\u00bb{}\u00bb][et_pb_image src=\u00bbhttps:\/\/ustaxconsultants.es\/wp-content\/uploads\/2025\/05\/Foto-slide-15.jpg\u00bb title_text=\u00bbFoto-slide-15″ _builder_version=\u00bb4.27.4″ _module_preset=\u00bbdefault\u00bb global_colors_info=\u00bb{}\u00bb][\/et_pb_image][\/et_pb_column][\/et_pb_row][\/et_pb_section][et_pb_section fb_built=\u00bb1″ _builder_version=\u00bb4.27.4″ _module_preset=\u00bbdefault\u00bb background_color=\u00bb#3b80aa\u00bb background_enable_image=\u00bboff\u00bb da_disable_devices=\u00bboff|off|off\u00bb collapsed=\u00bbon\u00bb global_colors_info=\u00bb{}\u00bb da_is_popup=\u00bboff\u00bb da_exit_intent=\u00bboff\u00bb da_has_close=\u00bbon\u00bb da_alt_close=\u00bboff\u00bb da_dark_close=\u00bboff\u00bb da_not_modal=\u00bbon\u00bb da_is_singular=\u00bboff\u00bb da_with_loader=\u00bboff\u00bb da_has_shadow=\u00bbon\u00bb][et_pb_row _builder_version=\u00bb4.16″ _module_preset=\u00bbdefault\u00bb global_colors_info=\u00bb{}\u00bb][et_pb_column type=\u00bb4_4″ _builder_version=\u00bb4.16″ _module_preset=\u00bbdefault\u00bb global_colors_info=\u00bb{}\u00bb][et_pb_text _builder_version=\u00bb4.27.4″ _module_preset=\u00bbdefault\u00bb header_2_font=\u00bb|700|||||||\u00bb header_2_font_size=\u00bb38px\u00bb text_orientation=\u00bbcenter\u00bb background_layout=\u00bbdark\u00bb global_colors_info=\u00bb{}\u00bb]<\/p>\n
CONT\u00c1CTANOS<\/strong><\/h2>\n[\/et_pb_text][\/et_pb_column][\/et_pb_row][et_pb_row column_structure=\u00bb1_2,1_2″ _builder_version=\u00bb4.16″ _module_preset=\u00bbdefault\u00bb global_colors_info=\u00bb{}\u00bb][et_pb_column type=\u00bb1_2″ _builder_version=\u00bb4.16″ _module_preset=\u00bbdefault\u00bb global_colors_info=\u00bb{}\u00bb][et_pb_code _builder_version=\u00bb4.27.4″ _module_preset=\u00bbdefault\u00bb global_colors_info=\u00bb{}\u00bb]