Foreign Bank Account Report – FBAR
FinCEN 114
¿Qué es el FBAR?
¿Cuándo se presenta?
¿Qué cuentas tengo que declarar?
¿Qué es el FBAR – Foreign Bank Account Report (FinCEN 114)?
Es una declaración informativa obligatoria de todas las cuentas financieras que las U.S. Persons (Ciudadanos estadounidenses, titulares de una “GreenCard” y residentes extranjeros en Estados Unidos) o entidades estadounidenses tienen fuera de U.S.A.
¿Por qué tengo que presentar esta declaración?
Su presentación es obligatoria. La multa es de $10.000 por año no presentado o haberlo hecho de forma errónea.
¿Cuál es el plazo de presentación?
El plazo de presentación del FinCEN 114 es el mismo que le corresponda por su declaración 1040.
¿Cómo se hace la presentación?
La declaración informativa Foreign Bank and Financial Accounts (FinCEN 114) tiene que ser presentado electrónicamente utilizando el sistema BSA E-Filing System.
¿A quién se envía la declaración informativa?
El FBAR se presenta desde el año 1970, ininterrumpidamente al FinCEN – Financial Crimes Enforcement Network, que es parte del Departamento del Tesoro de Estados Unidos dedicado a recopilar y analizar información sobre transacciones financieras para combatir el lavado de dinero, la financiación del terrorismo y cualquier otro delito financiero nacional o internacional.
¿De qué cuentas tengo que informar?
En el FinCEN hay que incluir todas las cuentas financieras tanto españolas como de cualquier otro país diferente a USA. La lista incluye tres apartados: las cuentas de las que uno es titular, las que tiene compartidas y en las que tiene firma autorizada, aunque los fondos no sean suyos, incluyendo las cuentas de empresas de las que son apoderados y/o administradores.
¿Tengo que informar del nombre de la persona o entidad titular con la que comparto la cuenta o soy el autorizado?
Si, hay que informar de los nombres de los cotitulares ó autorizantes, de sus domicilios, grados de parentesco, y en el caso de tratarse de un ciudadano estadounidense hay que incluir el SSN.
¿Qué información hay que incluir?
Hay que informar de las cuentas corrientes, depósitos, fondos de inversión, valores, planes de ahorro, seguros de vida y de cualquier otro producto financiero.
¿Hay que pagar impuestos?
No, es simplemente una declaración obligatoria informativa.
¿Hay que hacer dos declaraciones si las cuentas de mi cónyuge son las mismas que las mías?
La declaración es individual, pero si las cuentas son compartidas con el cónyuge, se puede presentar una sola declaración siempre y cuando los dos cónyuges firmen la autorización que se pueden bajar de nuestra web. FinCEN 114 Authorisation
¿Cuáles son los honorarios por su presentación?
Los honorarios por su presentación varían a partir de 120€, dependiendo del número de cuentas financieras que se incluyan. Por favor accede a nuestra pagina de honorarios para ver más detalles AQUI
Asegúrese de subir a su Área de Cliente toda la información requerida que se detalla en la página: Lista de documentos. Por favor utilice el archivo de Excel que hemos preparado para usted: FBAR and Form 8938 Client`s Data
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