Cuentas abiertas en el exterior. ObligaciĆ³n de declarar al Banco de EspaƱa
La Circular nĀŗ 3/2006 del 28 de agosto de 2006 (BOE de 11 de agosto de 2006), establece la obligaciĆ³n de declarar a los residentes (personas o entidades) ante el Banco de EspaƱa:
1.Ā Ā Ā Ā Ā Ā la apertura o cancelaciĆ³n de cuentas en el exterior en el plazo de un mes contado a partir de la fecha de apertura o cancelaciĆ³n MODELO DD1
2.Ā Ā Ā Ā Ā y los movimientos de las cuentas abiertas en el exterior (MODELO DD2) cuya suma de movimientos si:
A.Ā Ā Ā Ā exceden de 600.000 euros en el aƱo: hasta el 20 de enero del aƱo siguiente. 1.000.000 a partir de 2013.
B.Ā Ā Ā Ā exceden de 3.000.000 euros en el mes, hasta el 20 del mes siguiente.
Formas de realizar la declaraciĆ³n:
1.Ā Ā Ā Ā Ā Ā Por Internet. El trĆ”mite se puede realizar con certificado digital por internet: a travĆ©s de la aplicaciĆ³n del Banco de EspaƱa DeclaraciĆ³n por Internet de transacciones con el exterior.
2.Ā Ā Ā Ā Ā Presencial: Presentando debidamente cumplimentado el oportuno impreso en papel en el Banco de EspaƱa ( calle AlcalĆ”, 48, Madrid) o en cualquiera de sus sucursales, que las remitirĆ”n al Departamento de EstadĆstica, o directamente en el citado Departamento calle AlcalĆ”, 522, Madrid.
3.Ā Ā Ā Ā Ā Correo: Remitiendo los impresos de declaraciĆ³n, debidamente cumplimentados, al Apartado nĆŗmero 15, 28.080 de Madrid.
Las declaraciones deben efectuarse en los siguientes impresos:
1.Ā Ā Ā Ā Ā Ā DeclaraciĆ³n de apertura o cancelaciĆ³n de cuentas de residentes en el exterior: modelo DD1.
2.Ā Ā Ā Ā Ā DeclaraciĆ³n de saldos y movimientos de las cuentas abiertas por residentes en el exterior: modelo DD2.
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